在“大眾創(chuàng)業(yè),萬眾創(chuàng)新”浪潮下,許多創(chuàng)業(yè)者紛紛進(jìn)行泉州公司注冊,注冊公司類型同樣五花八門,那不禁有人對注冊融資性擔(dān)保公司和注冊非融資性擔(dān)保公司存在不解,下面由小編針對二者的區(qū)別進(jìn)行詳細(xì)解說。
2010年3月8日,銀監(jiān)會、國發(fā)委、工信部、財政部、商務(wù)部、央行、國家工商總局聯(lián)合頒發(fā)【發(fā)字文號】2010 第3號法規(guī)——《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(以下簡稱:暫行辦法)。該暫行辦法實施以來,擔(dān)保公司有了融資性和非融資性之說,也開始有越來越多的人對此感到迷惑。互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)上一些網(wǎng)民給予了很多解釋,幾乎都是以“業(yè)務(wù)范圍”為區(qū)分條件,這確實是不可缺少的衡量因素,但是,僅以此來區(qū)分,又缺乏完整性。融資性和非融資性擔(dān)保公司不僅業(yè)務(wù)范圍有所區(qū)分,審批制度、經(jīng)營規(guī)則、風(fēng)險控制、監(jiān)督管理等都有所不同,下面小編從多個層面與大家一起研究和分析,不準(zhǔn)確之處,真誠的希望朋友們修訂、指正,期待與諸位一同進(jìn)步。
首先,我們要先對融資性擔(dān)保和融資性擔(dān)保公司的法定解釋進(jìn)行了解。融資性擔(dān)保,是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定,當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時,由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。
融資性擔(dān)保公司,是指依法設(shè)立,經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。通過法定解釋可以看出,融資性擔(dān)保公司以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為主,針對的債權(quán)人是銀行業(yè)金融機構(gòu)。
一、審批制度
非融資性擔(dān)保公司依據(jù)《公司法》和工商行政管理部門的行政審批條例的規(guī)定即可獲得經(jīng)營手續(xù)和資格。
融資性擔(dān)保公司則首先要到省級政府確定的監(jiān)管部門申請“經(jīng)營許可證”,憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記,獲取經(jīng)營資格。
在《暫行辦法》中規(guī)定,任何單位和個人未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)不得經(jīng)營融資性擔(dān)保公司,不得在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣。
這表明,融資性擔(dān)保公司比非融資性擔(dān)保公司多了一個審批門檻,而且,對融資擔(dān)保的業(yè)務(wù)資質(zhì)進(jìn)行了強令的限制要求。
二、業(yè)務(wù)范圍
非融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍在《暫行辦法》沒有公布實施之前,由于缺少立法限制,銀行為了增加貸款效益,加之擔(dān)保公司老板與銀行官員私交甚好的情況下,擔(dān)保公司獲得不同程度的銀行授信,也開展一些融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。然而,現(xiàn)實中,受實到資本金和區(qū)域性限制等原因,能獲得銀行授信的擔(dān)保公司并不多。開展投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、財產(chǎn)保全擔(dān)保等等擔(dān)保業(yè)務(wù),對方對擔(dān)保公司的信任和認(rèn)可程度較低,而且擔(dān)保公司過多,競爭激烈,擔(dān)保費收取比率偏低,于是,很多擔(dān)保公司將經(jīng)營主業(yè)調(diào)整為民間借貸和委托貸款等業(yè)務(wù),獲取暴利。這也是很多單位和個人開設(shè)擔(dān)保公司的興趣點所在。
《暫行辦法》公布實施以后,對融資擔(dān)保的資質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍有了明確的說明。融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)有:貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保以及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)??梢约鏍I:訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保、以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢和財務(wù)顧問等中介服務(wù)。還可以以自有資金進(jìn)行國債和金融債券以及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品的投資。同時,也對限制業(yè)務(wù)作出了說明:不得吸收存款,不得直接發(fā)放貸款、不得受托發(fā)放貸款、不得受托投資等。
在《暫行辦法》項下條款的限定下,非融資類擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍得到了縮緊。僅可以開展訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保、以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢和財務(wù)顧問等中介服務(wù)。雖然允許將自有資金進(jìn)行投資,也沒有對非融資類擔(dān)保公司的自有資金投資方向進(jìn)行限制,然而,我個人理解,放寬度不可能高于融資性擔(dān)保公司。
另外,融資性擔(dān)保公司不允許放貸和委托放貸,非融資性擔(dān)保公司一貫從事的民間借貸行為將不再法律保護之內(nèi)。當(dāng)然,很多公司會通過調(diào)整操作手法打擦邊球,繼續(xù)從事直接放貸和放貸中介業(yè)務(wù)。
盡管非融資性擔(dān)保公司不再有資格從事融資擔(dān)保業(yè)務(wù),在變則通的規(guī)則下,可以考慮與融資性擔(dān)保公司進(jìn)行合作,用融資性擔(dān)保公司向銀行擔(dān)保,非融資性擔(dān)保公司再向融資性擔(dān)保公司擔(dān)保,以此串保等方式合作。非融資擔(dān)保公司也可以向融資性擔(dān)保公司舉薦業(yè)務(wù),從中分取擔(dān)保費,等等。
三、經(jīng)營規(guī)則與風(fēng)險控制
《暫行辦法》中要求融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu),完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度,保持公司治理的有效性。應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、事后追償和處理制度、風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制,并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程,加強對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理。
如上這些本應(yīng)是擔(dān)保公司正常的運營規(guī)則,無論是融資性還是非融資性擔(dān)保公司,都應(yīng)該依規(guī)則和制度開展經(jīng)營工作,這樣才能讓公司在有序的狀態(tài)下健康發(fā)展。以《暫行辦法》的立法形式進(jìn)行說明,可見平日里的擔(dān)保公司對工作內(nèi)容的嚴(yán)謹(jǐn)度是不夠的。
在人員配置和管理人員要求方面,《暫行辦法》提出了法定的要求:跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔(dān)保公司,應(yīng)當(dāng)設(shè)二名以上的獨立董事,應(yīng)當(dāng)設(shè)首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官。首席合規(guī)官、首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)由取得律師或注冊會計師等相關(guān)資格,并具有融資性擔(dān)?;蚪鹑趶臉I(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。此外,銀監(jiān)會于2010年9月27日頒布了《融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》,量化了融資性擔(dān)保公司的監(jiān)、管人員用人標(biāo)準(zhǔn)。非融資性擔(dān)保公司一直以來缺少直屬監(jiān)管部門的監(jiān)管,在用人和公司運營與治理結(jié)構(gòu)方面,都是股東會引導(dǎo),董事會決策,規(guī)模小一些的公司,甚至是老板一人決策,這必然會出現(xiàn)經(jīng)營管理漏洞。由此可見,國家對融資性擔(dān)保公司以人為本,依法治企的決心和態(tài)度。
此外,國家對融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保額度、投資額度、責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、擔(dān)保限制等等都提出了量化的要求。
要求融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%,對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%,對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。
融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。
融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資,限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品,以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。
融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。
融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的,實行差額提取。差額提取辦法和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。
監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔(dān)保公司責(zé)任風(fēng)險狀況和審慎監(jiān)管的需要,提出調(diào)高擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金比例的要求。
融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實行風(fēng)險分類管理,準(zhǔn)確計量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險。
通過這些可以看出,國家對融資性擔(dān)保公司的規(guī)范、可控經(jīng)營不僅提出了指引,也提出了法定要求,這不僅利于融資性擔(dān)保公司的健康發(fā)展,也便于監(jiān)管部門對該類公司的有效監(jiān)管。
相比之下,非融資性擔(dān)保公司像缺了爹媽的孩子,雖然同樣享受公民權(quán)利,卻缺少爹媽的監(jiān)管與指導(dǎo),自主經(jīng)營,自負(fù)盈虧,只要你不觸犯法律,隨便你折騰。這看似給非融資性擔(dān)保公司擴大了操作空間,實際是在縮緊了非融資性擔(dān)保公司經(jīng)營范圍的情況下,加重了非融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營的忙亂性,間接的加快了非融資性擔(dān)保公司的市場死亡速度。我個人覺得,如果非融資性擔(dān)保公司希望可以長久而健康的存活下去,應(yīng)該積極參考融資性擔(dān)保公司的運營規(guī)則和風(fēng)控措施,加以自用。
四、監(jiān)督管理
通過《暫行辦法》處處可見監(jiān)管部門的身影。監(jiān)管部門是由地方政府指定,經(jīng)省級政府批準(zhǔn)確認(rèn)的管理職能部門,負(fù)責(zé)對本地區(qū)的融資性擔(dān)保公司的日常監(jiān)管。
融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。
融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。
融資性擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)保代償或投資損失,以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時,應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并向監(jiān)管部門報告。
融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)聘請社會中介機構(gòu)進(jìn)行年度審計,并將審計報告及時報送監(jiān)管部門。
《暫行辦法》不僅對融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營提出了諸多量化要求與限制,對監(jiān)管部門也提出了相應(yīng)的要求。
監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要,對融資性擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查時,檢查人員不得少于2人,并向融資性擔(dān)保公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。
監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔(dān)保業(yè)的年度發(fā)展和監(jiān)管情況,并于每年2月底前向融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)上一年度融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)督情況。
任何行業(yè)都存在競爭,立法的逐步完善正是為了競爭更加有序,經(jīng)營更加規(guī)范,擔(dān)保行業(yè)也不例外。目前,在全國范圍內(nèi),非融資性擔(dān)保公司還占擔(dān)保業(yè)的主流,但是,將融資擔(dān)保這部分利益很大的經(jīng)濟蛋糕劃給融資性擔(dān)保公司,一定會驅(qū)動非融資性擔(dān)保公司向融資性擔(dān)保公司過渡,融資性擔(dān)保公司將成為擔(dān)保業(yè)主流,已成必然趨勢。
上文便是小編針對融資性擔(dān)保公司和非融資性擔(dān)保公司兩者之間的區(qū)別進(jìn)行的詳細(xì)解說,如果對此還不清楚,請咨詢?nèi)蓓橏呜攧?wù)在線客服,也可以直接致電我們的專業(yè)人士為你免費講解。泉州順鑫財務(wù)秉承“誠信、專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)”之宗旨,最大限度地為客戶創(chuàng)造價值,為中小企業(yè)提供一站式專業(yè)服務(wù)。公司擁有經(jīng)驗豐富、高素質(zhì)、高水平的專業(yè)人士,具有雄厚的知識體系,豐富的操作經(jīng)驗,嫻熟的溝通技巧,精通工商部門及稅務(wù)部門等政府機構(gòu)的相關(guān)辦事程序,了解各類企業(yè)的賬務(wù)處理與會計核算、熟悉企業(yè)相關(guān)法律法規(guī),與工商、稅務(wù)、銀行、外經(jīng)委等政府部門建立了非常密切的合作關(guān)系。
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