無錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構(gòu)成偷稅，被追繳稅款及罰款800多萬!

　　01

　　個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅

　　補稅500多萬，罰款近300萬!

　　事情大致經(jīng)過：

　　該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。

　　2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。

　　2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

　　經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

　　因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

　　可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬!這是一個深刻的教訓(xùn)，告誡老板們，一定引以為鑒!

　　2020嚴查開始!

　　公司還敢用個人賬戶收款?

　　2020年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒!

　　云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務(wù)檢查，在其送達的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務(wù)人員個人的所有銀行賬戶及明細。

　　北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

　　所有的案例都在表明以下幾個道理：

　　1、銀行稅務(wù)共享信息

　　銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。

　　2020年起，各地金融機構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機構(gòu)合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查!

　　2、大數(shù)據(jù)比對分析

　　金三稅務(wù)系統(tǒng)的強大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。

　　動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅務(wù)率低，系統(tǒng)就會自動預(yù)警。不用別人舉報，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

　　3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死

　　稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查!

　　4、告誡所有企業(yè)老板們：

　　不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦!

　　否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的!

　　03

　　4大重要信號被釋放

　　9種情況，企業(yè)容易被盯上

　　此前，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于<中國人民銀行關(guān)于在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現(xiàn)金管理的通知(公開征求意見稿)>公開征求意見的通知》。

　　而新浪財經(jīng)等媒體曝出最新消息，《關(guān)于開展大額現(xiàn)金管理試點的通知》(銀發(fā)【2020】105號)正式文件已經(jīng)發(fā)布，試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。2020年7月起，河北省開展試點。

　　不過，筆者6月11日早上9點在中國人民銀行官網(wǎng)查詢，未見到官方發(fā)布。待官方發(fā)布后，我們將進一步解讀。

　　01此前征求意見稿主要內(nèi)容：

　　02此前征求意見稿，透露了4大重要信號：

　　1、銀行負責反偷逃稅款監(jiān)控

　　電子支付已經(jīng)是主流，但是為什么仍舊有大量的現(xiàn)金用途需求?

　　很多被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法活動，鉆了監(jiān)管薄弱的空子。“私戶避稅”、“現(xiàn)金發(fā)工資避個稅”，更是屢見不鮮。

　　如今，有了銀行的強勢加入，可以說補齊了反偷逃稅的最后一塊拼圖。

　　2、銀稅互動，信息共享

　　意見稿要求銀行報送大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息，推送至相關(guān)部門共享。對大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息分行業(yè)、用途、金額進行分析。

　　當前，四部門已經(jīng)實現(xiàn)很成熟的信息共享，通過聯(lián)網(wǎng)核查，銀行可以直接在系統(tǒng)中核查：企業(yè)相關(guān)人員手機號碼信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊等信息等等。

　　如今，企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的運行，加上大額現(xiàn)金管理的試點實施，超過規(guī)定的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息就會直接從銀行推送到相關(guān)部門!

　　稅務(wù)部門本身就擁有強大的金三系統(tǒng)，對稅負異常、發(fā)票開具異常、財務(wù)數(shù)據(jù)異常等情形進行實時監(jiān)控，如今加上銀行私戶、公戶的大額業(yè)務(wù)交易的信息，幾乎可以超級精準的鎖定偷稅!

　　3、四大行業(yè)被點名，秘密不再是秘密

　　批發(fā)零售、房地產(chǎn)、建筑、汽車銷售四大行業(yè)被點名，為什么要單獨指出?行業(yè)里的人應(yīng)該心里清楚明白。

　　4、企業(yè)和會計注意了!今天起，這些事別再干了!

　　除了，大額現(xiàn)金存取會被重點監(jiān)控，企業(yè)還需要注意的是：公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬也會被重點監(jiān)控!

　　簡單來說，9種情況企業(yè)容易被盯上!

　　當然，并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的，有8種情況，可以放心大膽的轉(zhuǎn)，具體如下圖：

即日起，公轉(zhuǎn)私這8種情況是合法的

　　2021年起，到底什么情況下公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私才合法?特地為大家整理了以下8種情況!

　　情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況二：甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責人。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況六：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

　　提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的!不用擔心!