2020年12月19日和21日，國家稅務總局深圳市稅務局在其官網(wǎng)“首頁 > 信息公開 > 政府采購 > 其它公告”欄分別發(fā)布了《國家稅務總局深圳市稅務局反洗票系統(tǒng)需求文檔項目合同書》《國家稅務總局深圳市稅務局稽查局情報分析管理系統(tǒng)開發(fā)與集成項目合同》，合同書介紹了反洗票系統(tǒng)功能和智慧稽查系統(tǒng)功能。茲摘錄如下，以饗讀者!

　　01

　　反洗票系統(tǒng)功能

　　4.1系統(tǒng)包含的功能

　　4.1.1納稅人基本情況的查詢分析

　　對納稅人的基本信息進行查詢分析，包括納稅人登記信息、重要人員變更情況、經(jīng)營范圍、信用等級、受處罰情況等信息，作為納稅人“洗票”風險評估的參考依據(jù)。

　　4.1.2納稅人增值稅申報情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每期增值稅申報數(shù)據(jù)情況，線性展示納稅人的申報進項與銷項的幅度變化情況，便于分析納稅人近期的生產(chǎn)經(jīng)營情況，開票項目分類情況，以及各類開票項目占比情況，判斷納稅人經(jīng)營情況是否穩(wěn)定，開票量是否異常。

　　4.1.3納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開票情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況，線性展示納稅人的發(fā)票領(lǐng)用及開具使用的幅度變化情況，包括份數(shù)、金額、類型占比等，判斷納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況是否穩(wěn)定，開票量及分類占比是否異常。

　　4.1.4納稅人發(fā)票沖紅及作廢情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期發(fā)票沖紅及作廢情況，線性展示納稅人的發(fā)票沖紅及作廢的幅度變化情況。對發(fā)票沖紅及作廢的時間、頻次、占比等信息進行檢查，判斷納稅人發(fā)票沖紅及作廢是否合規(guī)，頻次和占比是否異常。

　　4.1.5納稅人主營業(yè)務情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期主營銷項開票情況及主營進項發(fā)票情況，線性展示納稅人主營銷項和主營進項的幅度變化情況。準確的了解納稅人實際的經(jīng)營業(yè)務情況，判斷主營銷項和主營進項是否匹配，相關(guān)度是否存在異常。

　　4.1.6納稅人主要客戶基本情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)業(yè)務往來最多的上下游各前十的客戶，分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務往來的幅度變化情況。并對客戶的經(jīng)營情況、主營產(chǎn)品、信用等級、違規(guī)處罰等情況進項分析，作為納稅人“洗票”風險評估的參考依據(jù)。

　　4.1.7納稅人進項發(fā)票風險溯源分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期的進項發(fā)票抵扣情況，對進項發(fā)票進行溯源分析，追溯各參與方的申報及抵扣情況，判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開等“洗票”行為。

　　4.1.8納稅人銷項發(fā)票風險追蹤分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期的銷項發(fā)票申報情況，對銷項發(fā)票進行下鉆分析，追蹤發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況，判斷是否存在虛開增值稅發(fā)票等“洗票”行為。

　　4.1.9納稅人發(fā)票抵扣風險分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期進銷項發(fā)票抵扣情況，包括進項發(fā)票與銷項發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況，并結(jié)合對上下游客戶的基本風險評估，綜合判斷開票業(yè)務是否存在異常。

　　4.1.10納稅人經(jīng)營能力風險分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期水電能耗、物流倉儲費用、租金、物業(yè)費以及社保數(shù)據(jù)等，了解納稅人的實際生產(chǎn)能力，與所所開具的發(fā)票進行比對，檢驗是否異常，是否存在“洗票”嫌疑。

　　4.1.11反洗票風險分析模型管理

　　對納稅人基本情況、開票行為、開票量、上下游客戶等信息進行特征分析，設(shè)計標簽體系及評分指標，根據(jù)標簽和指標建立經(jīng)驗模型，根據(jù)業(yè)務規(guī)則設(shè)置預警閾值，并提供分析模型的審核、發(fā)布等管理功能。

　　4.1.12反洗票風險處置決策管理

　　設(shè)計風險處置決策知識庫，根據(jù)風險分析模型預警情況，自動識別風險類型，并智能匹配風險處置措施，協(xié)助工作人員進行風險處置。并提供決策知識庫的審核、發(fā)布等管理功能。

　　4.1.13系統(tǒng)對接服務管理

　　以靈活配置的方式對接金三系統(tǒng)、增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、稅務大數(shù)據(jù)平臺等系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)接口交互方式，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。并提供數(shù)據(jù)提取、加工、分析等管理功能。

　　——摘自《國家稅務總局深圳市稅務局反洗票系統(tǒng)需求文檔項目合同書》

　　02

　　智慧稽查系統(tǒng)功能

　　建設(shè)智慧稽查，是深圳市稅務局稽查局在新時期、新環(huán)境下推進稽查信息化建設(shè)的新戰(zhàn) 略、新舉措。為提升智慧稽查建設(shè)的整體水平與質(zhì)效，需要具有新思維、新思路、新手段， 加強與各系統(tǒng)建設(shè)方合作，以高標準、高要求推進智慧稽查各項目的開發(fā)管理和集成部署。

　　情報分析管理系統(tǒng)作為智慧稽查的數(shù)據(jù)中樞、分析大腦，以暢通數(shù)據(jù)來源渠道、提升數(shù) 據(jù)交互共享、深化情報分析應用、服務選案查案建設(shè)目標。通過建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集和查管互動模塊，實現(xiàn)接入融合稅務內(nèi)部、外部和第三方數(shù)據(jù)資源;綜合利用AI+大數(shù)據(jù)等前沿技術(shù)，實現(xiàn)稅務稽查專家經(jīng)驗的流程化、計算化，建設(shè)智能研判、情報探查、智能查詢等模塊， 為稅務稽查辦案各環(huán)節(jié)提供情報支撐。

　　根據(jù)情報分析管理系統(tǒng)功能需求顯示，系統(tǒng)將從違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)、疑點線索分析、手法感知預警、業(yè)務數(shù)據(jù)互動以及違法態(tài)勢研判等五個方面進行項目建設(shè)。

　　違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)：對涉稅違法企業(yè)實體及行為全時空、多維度的發(fā)現(xiàn)監(jiān)控?；趦?nèi)外部數(shù) 據(jù)，結(jié)合業(yè)務專家辦案經(jīng)驗總結(jié)的指標體系，構(gòu)建智能風險研判分析模型，主動掃描發(fā)現(xiàn)潛 在違法風險企業(yè)，提高對涉稅違法犯罪的主動打擊能力。

　　疑點線索分析：支持稽查辦案人員高效精準開展各類線索和案件的疑點分析。針對不同 來源渠道的線索信息以及線索分析報告，梳理歸納線索分析報告的差異性，提煉線索分析功 能組件。提供線索疑點交互分析工作臺，輔助線索分析人員完成線索疑點分析、在線制作線 索分析報告。

　　手法感知預警：實現(xiàn)對各類涉稅違法行為的新風險、新手法及時感知預警。利用大數(shù)據(jù)、 機器學習等技術(shù)，對涉稅違法行為進行監(jiān)控，及時對風險企業(yè)進行預警提示和研判。

　　業(yè)務數(shù)據(jù)互動：通過建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，實現(xiàn)企業(yè)涉稅互聯(lián)網(wǎng)信息的智能采集;建立 查管互動等模塊，將經(jīng)確認不需要立案檢查的協(xié)查憑證，直接推送至區(qū)稅務局實施處理;同時，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。

　　違法態(tài)勢研判：融合情報分析和在辦案件數(shù)據(jù)，針對不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、 區(qū)域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進行分析預測。

　　建立五大智能研判分析系統(tǒng)

　　智能研判是情報分析管理系統(tǒng)智能化建設(shè)的核心內(nèi)容，需要覆蓋虛開、騙稅以及偷逃稅 等違法行為，基于指標體系，結(jié)合稽查辦案專家經(jīng)驗，利用豐富的算法模型從重點行業(yè)、主要稅種維度構(gòu)建模型分析組件，實現(xiàn)對重點領(lǐng)域企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)現(xiàn)識別和風險預警。

　　虛開增值稅發(fā)票智能分析。虛開增值稅發(fā)票是企業(yè)對外開具發(fā)票時無真實貨物交易，或者即便有真實貨物交易，但開具與實際交易情況數(shù)量、金額不符的發(fā)票?；谔撻_增值稅發(fā)票的涉稅違法行為特征，利用已有稅務稽查的豐富基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對虛開違法特征和行為進行學習和總結(jié)，提煉出具有智能識別模式的分析組件，從而對虛開違法犯罪進行事前主動監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)預警，事中事后快速反應，達到打防結(jié)合的虛開稽查監(jiān)管效果。

　　騙取出口退稅智能分析。騙取出口退稅是指納稅人用假報出口等虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方法，經(jīng)過公開合法的程序，利用國家稅收優(yōu)惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為。騙稅呈現(xiàn)專業(yè)化、隱蔽化、 地域變動化、團伙化以及信息化等新特點，嚴重擾亂稅收次序，造成國家稅款損失。騙稅分析范圍包括出口生產(chǎn)企業(yè)和出口貿(mào)易企業(yè)，并且其上游為往往為虛開、洗票企業(yè)。出口騙稅智能分析需從資金流、票流以及物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識，構(gòu)建智能識別模式，從海量的數(shù)據(jù)中對企業(yè)騙稅違法行為深入分析挖掘，快速精準發(fā)現(xiàn)騙稅違法線索，為稅務稽查打擊騙稅提供及時準確的情報支撐。

　　偷逃稅智能分析。偷逃稅是指納稅人故意違反稅收法規(guī)，采用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。偷逃稅行為智能分析需瞄準企業(yè)偷逃稅行為特征，綜合利用稅務內(nèi)外部多源數(shù)據(jù)，構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實現(xiàn)對企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準識別。

　　重點行業(yè)涉稅違法智能分析。深入分析、總結(jié)涉稅違法犯罪嚴重程度較高的行業(yè)違法特征，并結(jié)合行業(yè)領(lǐng)域知識進行 深度分析，挖掘其中的規(guī)律性和趨勢性。基于行業(yè)特點和行業(yè)知識，利用企業(yè)違法行為預測、 敏感商品挖掘等智能化算法模型，主動監(jiān)測重點行業(yè)動態(tài)信息，對異常的涉稅行為進行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務稽查提供針對性的監(jiān)管輔助支撐。

　　主要稅種涉稅違法智能分析。主要征收稅種是國家稅收保障的重要來源，因此從主要稅種涉稅違法方面建立智能化的監(jiān)測分析能力，以保證稅收征管秩序，維護稅收營商環(huán)境。企業(yè)涉稅違法犯罪的客觀事實是造成了國家稅款的損失，而國家稅款的來源離不開具體稅種的納稅申報。因此基于企業(yè)向稅 務機關(guān)提交的納稅申報、財務報表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開票情況，建立對納稅申報、財務報表以及發(fā)票往來情況的智能化監(jiān)測分析組件，支持對企業(yè)進行商品開票量監(jiān)測、申報異常監(jiān)測以及稅負率異常監(jiān)測，實現(xiàn)重點稅種、重點行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測。

　　建立開源涉稅情報信息庫

　　隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，開源信息的傳播和擴散成為一種網(wǎng)絡常態(tài)?？伤鸭ヂ?lián)網(wǎng) 開源情報涉稅信息，為稅務稽查打擊涉稅犯罪活動提供開源情報支撐。

　　從稅收業(yè)務整體角度出發(fā)，實現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)涉稅數(shù)據(jù)的高效采集，豐富稅務大數(shù)據(jù)云平臺 的數(shù)據(jù)資源，為稅收征管、稅務稽查等業(yè)務工作提供輔助信息。數(shù)據(jù)來源主要包括各大論壇、 網(wǎng)站、兩微一端、重點企業(yè)官網(wǎng)信息、稅務外網(wǎng)公告信息、重點企業(yè)公開數(shù)據(jù)以及主流媒體的涉稅新聞，全面采集重點企業(yè)和行業(yè)的開源涉稅及輿情信息。

　　互聯(lián)網(wǎng)開源數(shù)據(jù)是龐大而且復雜的，針對稅務稽查這一領(lǐng)域建立開源涉稅情報信息庫， 立足于稅務稽查的實際業(yè)務和數(shù)據(jù)需求，從龐大復雜的開源數(shù)據(jù)網(wǎng)絡中篩選出涉稅領(lǐng)域情報 信息。包括關(guān)鍵詞、指定專業(yè)站點、媒體社交賬號等多種定向采集方式。對采集到的開源互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報信息，進行數(shù)據(jù)清洗、排重、數(shù)據(jù)標注以及數(shù)據(jù)融合處理等，降低數(shù)據(jù)噪音， 構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)開源涉稅情報信息庫，為涉稅風險研判模型提供數(shù)據(jù)支撐。